北京中科科技创新发展研究院2018年度审计报告

目      录

一、基本情况..........................................................................................................................................1

二、审计情况..........................................................................................................................................3

三、审计结论及管理建议........................................................................................................................7

四、其他事项说明...................................................................................................................................7

五、审计报告附件内容

1、三张财务报表：资产负债表、业务活动表、现金流量表...................................................................9

2、截止2018年12月31日银行对账单.....................................................................................................12

3、北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照副本复印件....................................................13

审 计 报 告

天圆全审字[2019]000576号

北京中科科技创新发展研究院：

我们接受委托，对北京中科科技创新发展研究院（以下简称“中科创新院”）截至2018年12月31日的资产负债表、2018年度的业务活动表、现金流量表、固定资产增减变动情况表及相关资料进行了审计。中科创新院的责任是提供本次审计所需要的真实、合法、完整的会计报表及相关资料，我们的责任是通过对这些会计资料及相关资料的审计发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价中科创新院在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

本次审计我们根据北京市民政局对民办非企业单位年检工作的要求、对中科创新院民办非企业机构法人注册年检及年度评估的有关要求及国家有关法律、法规、财经制度进行的。在审计过程中，我们结合中科创新院的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

现将审计情况报告如下：

一、基本情况

北京中科科技创新发展研究院成立于2015年8月10日。2017年9月25日换发了北京市民政局核发的《民办非企业单位（法人）登记证书》，证书号为：统一社会信用代码521100003552222009号。

业务主管部门：无。

2015年经北京市民政局以京民社证字第0030693号文件批准成立，并于2017年9月25日由北京市民政局换发了《民办非企业单位（法人）登记证书》，证书号为：统一社会信用代码521100003552222009号。

许可证与民办非企业单位（法人）登记证书一致。

（1）法定代表人：赵建华。

（2）开办资金：80万元。

（3）业务范围：开展科技创新研究、科技创新体系建设、科技成果认证、科技成果转化、专业咨询培训与会展、知识产权交易与保护、编辑出版专业刊物、政府委托项目、国际交流与合作。

（4）住所：北京市海淀区中关村南三街15号。

（5）举办者：中国科学院行政管理局、诗情画意（北京）文化传媒有限公司、北京蓝美视讯科技有限公司、北京双海国际旅游有限公司、北京维尔口腔医院，其中中国科学院行政管理局为发起单位，诗情画意（北京）文化传媒有限公司、北京蓝美视讯科技有限公司、北京双海国际旅游有限公司、北京维尔口腔医院为出资人。

（6）出资者、出资比例：诗情画意（北京）文化传媒有限公司以货币出资20万元、北京蓝美视讯科技有限公司以货币出资20万元、北京双海国际旅游有限公司以货币出资20万元、北京维尔口腔医院以货币出资20万元，出资人各占出资总额的25%，举办者已按时足额履行出资义务。

（7）财务管理机构及财务人员：中科创新院设置财务部，兼职财务人员2人，财务主管张桂莲，配备兼职出纳人员张建萍。会计人员为聘请代理记账公司的人员。

（8）全部开户银行名称、账号以及账户是否正常：

开户行：南京银行股份有限公司北京中关村支行  账号：05110121080000037；

中科创新院立的银行账号与登记管理机关备案的一致，本年度账号和账户正常使用。

（9）有许可证，许可证与《民办非企业单位（法人）登记证书》一致。

（10）与工作人员《签订劳动合同》情况：本单位共有职工11人，其中7人为正式职工，均签订了劳动合同并办理了社会保险，其余4人为退休职工。

二、审计情况

1、截止2018年12月31日资产、负债、净资产、资产负债率情况：

截止2018年12月31日资产总额478,557.32元，其中货币资金384,599.11元；负债合计72,960.72元，资产负债率15.25%；

截止2018年12月31日净资产总额406,139.41元，净资产合计406,139.41元，其中：非限定性净资产-33,085.59元、限定性净资产439,225.00元，净资产占开办资金50.77%。

2、2018年度收支管理情况：

（1）2018年度收入、支出情况

2018年度收入总额7,615,459.48元，费用总额7,998,497.37元；

① 2018年度收入总额7,615,459.48元，其中：

提供服务收入为3,614,685.31元，政府补助收入0.00，社会捐赠收入为4,000,000.00元，其他收入774.17元，其中：不需缴纳退回的增值税774.17元。

2018年度支出情况：费用总额7,998,497.37元，其中：

业务活动成本5,834,990.56元，其中：劳务费91,731.71元、日常运营费用2,266,567.68元、接受服务费1,053,338.90元、会议费29,033.34元、税金及附加12,719.93元、捐赠支出2,360,775.00元、党建活动经费20,824.00元。

管理费用2,172,265.31元，其中：职工薪酬1,381,689.68元、办公费81,636.82元、交通费89,887.48元、业务招待费36,110.90元、差旅费319,602.00元、物业管理费45,903.63元、印花税1,836.40元、折旧费44,819.53元、记账费5,100.00元、会议费230.00元、通讯费1,187.09元、制作费66,746.00元、社保管理费10,350.00元、快递费2,849.00元、残保金10,148.78元、维修费28,000.00元。

筹资费用-9,429.57元，其中：银行存款利息-10,108.37元、手续费678.80元。

其他费用128.26元，为计提的所得税。

②收费及票据使用情况： 

Ａ、收费项目及收费标准：

Ｂ、中科创新院收取费用的项目和标准已向登记管理机关备案并公示。

C、使用票据情况：

（a）提供服务收入为会议费、服务费、培训费，票据使用类型为：北京增值税普通发票。

（b）票据使用规范，各项收入按规定开具发票。

（c）本年度未发现中科创新院不合理的收入及支出、未发现违反规定取得收入、支出费用的情况、未发现违反规定筹集资金的情况。

③ 本年度接受和使用境内外捐赠情况：

无。

④ 接受政府购买服务、政府补助的明细情况：

无。

⑤ 纳税情况：2018年度实行缴纳增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加，实际纳税金额184,497.84元。

⑥ 民间非营利组织会计制度执行情况：

本年度执行《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》，按照《民间非营利组织会计制度》要求，设立独立的银行账户和会计账簿，独立进行会计核算，按要求编制会计报表。

⑦ 国有资产、公办学院参与举办民办学院（校）情况：本院不存在国有资产、公办学院参与举办民办学院（校）情况。

3、学校筹措办学资金的渠道情况：举办者投入的资产与本院的其他资产已分别登记建账。

４、非营利性的体现：

根据章程规定，中科创新院是非营利性机构，举办者不要求取得合理回报。

（1）本年度没有从事营利性的业务活动；

（2）本年度没有将盈余分红；

（3）本年度未取得合理回报；

（4）本年度无举办者及举办者关联单位大额借款；

（5）未提取发展基金；

5、资产管理情况： 

① 资产依法管理使用情况：

中科创新院已建立资产管理制度。对所拥有的资产做到依法管理和使用。本年度固定资产年末原值90,415.90元，累计折旧79,457.69元，年末净值10,958.21元。

  ② 新购固定资产及全部固定资产提取折旧情况：

本年度购置固定资产28,076.00元。全部固定资产提取折旧情况如下：本年计提折旧44,819.53元。

 经审：固定资产产权归中科创新院所有。

本年度计提固定资产折旧完整、规范，固定资产定期盘点。固定资产管理能做到由专人负责管理，经核查账账、账表相符。

③ 对外投资情况：

中科创新院本年度无对外投资情况。

6、会计报表中主要项目明细列示： 

（1）应收账款明细

（2）其他应收款明细

（3）预收账款明细

（4）固定资产明细 

（5）应付工资

（6）应交税金 

三、审计结论及管理建议

1、年度审计的总体评价：
中科创新院内部控制制度比较完善，能够有效执行，会计核算规范，财务管
理完善，会计报表的编制符合国家颁布的相关法规和《民间非营利组织会计制度》的规定，恰当地反映了中科创新院2018年12月31日的财务状况和2018年度的业务活动成果和现金流量。
2、存在问题及管理建议：
（1）存在问题：
在核算收入、业务活动成本时，未按项目核算。
（2）管理建议：
收入、业务活动成本记账时，应分项目核算，增加项目明细。
四、其他事项说明
无。
五、审计报告附件内容
1、年末资产负债表、业务活动表、现金流量表（见附表1、附表2、附表3）；
2、截至12月31日银行对账单；
3、会计师事务所营业执照副本复印件。

附表1                                

资产负债表

编制单位：北京中科科技创新发展研究院        2018年12月31日                     金额单位：元

附表2                              

业务活动表

编制单位：北京中科科技创新发展研究院           2018年12月31日                       金额单位：元

附表3                              

现金流量表

编制单位：北京中科科技创新发展研究院             2018年度                        金额单位：元